Uno de los desafíos más recurrentes y críticos que enfrentan las empresas familiares, family offices, medianas, en proceso de institucionalización, radica en la generación de información financiera precisa y oportuna.

Esto se manifiesta en problemas como la demora de más de 12 meses para emitir estados financieros auditados, lo que no solo afecta la toma de decisiones, sino que también puede resultar en sanciones regulatorias. Además, los recurrentes ajustes contables a ejercicios pasados generan una falta de confiabilidad en la información financiera histórica, lo que dificulta la evaluación del desempeño a lo largo del tiempo. La dificultad para generar explicaciones coherentes a las variaciones entre la información financiera de diferentes años crea incertidumbre y reduce la credibilidad ante inversores y stakeholders. Por último, el incumplimiento o la demora en la entrega de información a los bancos pueden provocar restricciones crediticias y afectar la salud financiera de la empresa.

Estos problemas subrayan la importancia crítica de abordar los desafíos en la generación de información financiera en el proceso de institucionalización.

A continuación, detallaré los problemas más comunes que he observado en mi experiencia, brindando una visión más profunda de cada uno de ellos.

1. Falta de Profesionalización:

Este desafío es una piedra angular en la institucionalización. Con frecuencia, las empresas familiares carecen de personal capacitado en finanzas y contabilidad. La falta de profesionales con la formación adecuada puede resultar en una serie de problemas, desde errores en los registros contables hasta la presentación de informes financieros inexactos.

2. Falta de Coordinación entre Departamentos:

La falta de coordinación y comunicación efectiva entre los departamentos financieros y otras áreas de la empresa es un obstáculo importante. Esto puede dificultar la recopilación de datos y la reconciliación de cuentas, lo que resulta en informes financieros inconsistentes.

3. Sistemas y Tecnología Desactualizados:

La tecnología obsoleta es otro desafío común. Las empresas que no han actualizado sus sistemas de contabilidad y tecnología financiera a menudo enfrentan ineficiencias en el proceso contable. Los sistemas anticuados pueden requerir una entrada manual de datos que consume tiempo y aumenta el riesgo de errores.

4. Enfoque en Contabilidad para Efectos Fiscales, no para Toma de Decisiones Estratégicas:

En algunas organizaciones, se prioriza la contabilidad con fines fiscales en lugar de enfocarse en la generación de información financiera valiosa para la toma de decisiones estratégicas. Esto puede dar como resultado informes financieros que cumplen con los requisitos fiscales pero no proporcionan insights críticos para la alta dirección.

En resumen, estos desafíos son inherentes a las empresas en proceso de institucionalización y pueden tener un impacto significativo en la precisión y utilidad de la información financiera. Reconocer y abordar estas problemáticas es esencial para lograr una institucionalización financiera exitosa y respaldar la toma de decisiones informadas y estratégicas en el futuro.